3つの口座の基本整理

資産形成を効率化するには、税制優遇口座（NISA・iDeCo）と一般口座（特定口座）を目的に応じて使い分けることが重要です。

各口座の特徴比較

口座 非課税枠 引き出し制限 対象商品 節税効果
つみたて投資枠（NISA） 年120万円 なし 長期積立向け投信 運用益非課税
成長投資枠（NISA） 年240万円 なし 株式・ETF・投信 運用益・配当非課税
iDeCo 年14.4〜81.6万円 原則60歳まで不可 投信・定期預金 拠出額所得控除＋運用益非課税
特定口座 無制限 なし すべて なし（自動源泉徴収）

使い分けの基本戦略

ステップ1：まずiDeCoを最大限活用 掛金全額が所得控除になるため、所得税・住民税の節税効果が最も大きい。老後資金専用として位置付ける。

ステップ2：次にNISA（つみたて投資枠） iDeCoで運用できないリスク資産をNISAに積立。60歳前でも引き出せる中長期資金として活用。

ステップ3：NISA（成長投資枠）でETF・高配当株 個別株・ETFの売買益・配当を非課税にする。NISA枠を使い切ってから特定口座で追加投資。

実践例（会社員・年収600万円の場合）

  • iDeCo：月2.3万円（年27.6万円）→ 年間約5.5万円節税
  • NISA（つみたて）：月5万円（年60万円）
  • NISA（成長投資枠）：ボーナス等で年間〜240万円

合計で年間327万円まで非課税投資が可能です。まずiDeCoとNISAを最大活用し、余剰資金のみ特定口座へ。これが資産形成の最適解です。

※本記事は情報提供を目的としており、特定の投資を推奨するものではありません。投資は自己責任でお願いします。