iDeCo（個人型確定拠出年金）の概要

iDeCoは、掛金を自分で積み立て・運用し、原則60歳以降に受け取る私的年金制度です。最大のメリットは「3つの税制優遇」で、資産形成と節税を同時に実現できます。

3つの税制メリット

タイミング 優遇内容
積立時 掛金全額が所得控除（住民税・所得税が減る）
運用中 運用益が非課税（通常は20.315%課税）
受取時 退職所得控除または公的年金控除が適用

節税シミュレーション（課税所得300万円・年24万円拠出）

  • 所得税（10%）節税：年2.4万円
  • 住民税（10%）節税：年2.4万円
  • 合計：年約4.8万円の節税効果

20年間続けると節税額だけで約96万円になります。

iDeCoの注意点

原則60歳まで引き出せない：緊急時の資金には向きません。生活防衛資金（生活費6ヶ月分）を確保してから始めましょう。

投資商品を自分で選ぶ必要がある：元本確保型（定期預金）と投資信託から選べますが、インフレに打ち勝つためには投資信託の活用が現実的です。

加入上限額（2024年時点）

  • 会社員（企業年金なし）：月2.3万円
  • 自営業・フリーランス：月6.8万円
  • 公務員：月1.2万円

iDeCoとNISAは併用可能です。「iDeCoで老後資金の節税積立＋NISAで中長期の資産形成」という組み合わせが多くの人にとって最適解です。

※本記事は情報提供を目的としており、特定の投資を推奨するものではありません。投資は自己責任でお願いします。